Checklist Fiscal: 10 Erros que Fazem PMEs Pagarem Imposto a Mais

10 Erros Fiscais que Fazem Pequenas Empresas Pagarem Imposto a Mais

Junho de 2026 5 min de leitura

A maioria das pequenas empresas brasileiras paga mais imposto do que deveria. Não por má-fé do contador, mas por falta de revisão periódica. Este checklist mostra os 10 erros mais comuns que encontramos ao auditar empresas de Tubarão, Criciúma e região.

Marque quantos se aplicam à sua empresa:

1. Regime tributário nunca foi revisado — sua empresa abriu no Simples e nunca mais comparou com Presumido ou Real. O regime ideal muda conforme o faturamento cresce. 2. CNAE principal está errado — o código de atividade define a alíquota no Simples. Um CNAE errado pode colocar você no Anexo V (15,5%) em vez do Anexo III (6%). 3. Fator R não é usado para reduzir alíquota — empresas de serviços que gastam 28%+ do faturamento com folha podem cair do Anexo V para o III, economizando até 9,5% de imposto. 4. Pró-labore definido sem estratégia — o valor do pró-labore afeta INSS (11%), IRRF e o Fator R. Um pró-labore mal calibrado pode custar milhares por ano. 5. Créditos de ICMS/PIS/COFINS não aproveitados — no Presumido e Real, compras de insumos geram créditos tributários. Se não são aproveitados, você paga imposto sobre imposto. 6. Distribuição de lucros misturada com pró-labore — lucros distribuídos são isentos de IR e INSS. Se tudo sai como pró-labore, você paga tributo desnecessário. 7. Despesas dedutíveis não são contabilizadas — no Lucro Real, cada despesa operacional legítima reduz o imposto. Notas de aluguel, telefone, internet e materiais devem entrar na contabilidade. 8. MEI já ultrapassou o limite e não migrou — o limite do MEI é R$ 81 mil/ano (R$ 6.750/mês). Quem ultrapassa e não migra para ME paga multa retroativa + diferença de imposto. 9. Obrigações acessórias atrasadas gerando multas — PGDAS-D, DEFIS, DCTF Web e eSocial atrasados geram multas automáticas de R$ 50 a R$ 500 por declaração. 10. Conta PJ e PF misturadas — despesas pessoais na conta da empresa impedem deduções e podem caracterizar confusão patrimonial (art. 50 do Código Civil).

Marcou 3 ou mais? Sua empresa provavelmente está pagando imposto a mais.

A boa notícia: todos esses erros têm correção. E na maioria dos casos, a economia compensa várias vezes o custo da contabilidade.

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